О курсе

Настоящий курс предназначен для практикующих юристов, желающих существенно повысить свою квалификацию и приобрести практические навыки в сфере налогового права. Специфика современного рынка труда, лишь обострившаяся в условиях финансового кризиса, требует от юриста, претендующего на успешную карьеру в профессии, более высокого уровня квалификации, в том числе, и в области ведения налоговых споров.  В этих условиях программа настоящего курса составлена с целью концентрированного изложения основных юридических вопросов сопровождения судебных дел, а также передачи слушателям необходимых практических навыков. Слушатели, окончившие данный уникальный курс, смогут в сжатые сроки существенно повысить свою квалификацию, комплексно расширить и углубить знания, а также прослушать лекции ведущих российских адвокатов и судей.

Особенности программы

• Уникальный подбор преподавателей (ведущих российских юристов-практиков, судей и ученых).
• Уникальная программа, в которую входят спецкурсы по различным вопросам трудового права
• Оптимальный срок обучения (1,5 мес.)
• Учеба в престижном государственном учебном заведении и получение государственного документа об образовании (Государственное удостоверение о повышении квалификации)

Целевая аудитория

Настоящий курс предназначен для практикующих юристов, желающих без отрыва от работы повысить свою квалификацию и углубить знания в области налогового права. Программа настоящего курса составлена с целью концентрированного изложения основных юридических вопросов и актуальных проблем, возникающих при управлении налоговыми рисками, расчете налоговых последствий гражданско-правовых сделок и процедур, осуществлении налогового администрирования, защите прав налогоплательщика и ведении налоговых споров. Слушатели, окончившие данный уникальный курс, смогут в сжатые сроки существенно повысить уровень своих профессиональных знаний, прослушать лекции ведущих российских налоговых адвокатов и судей и получить ответы на самые насущные вопросы.

Преподаватели

• Щекин Д.М.. – к.ю.н., старший партнер юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»;
• Савсерис С.В. – к.ю.н., руководитель налоговой практики Юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»;
• Зарипов В.М. – руководитель аналитической службы юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»;
• Семенов С.А. - партнер юридической компании "Налоговая помощь";
• Корнеев В.А. – заместитель начальника Управления ВАС РФ;
• Цветков И.В. – д.ю.н., судья в отставке, профессор МГУ им. М.В. Ломоносова;
• Карпова Г.А. – к.ю.н., судья Арбитражного суда г. Москвы;
• Гудков Ф.А. – эксперт Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР) и другие.

Программа

• Выявление налоговых рисков и их классификация. Методики управления налоговыми рисками (метод дополнительного документального подтверждения, метод налоговой «подушки безопасности», метод судебного прецедента и др.).
• Новые ограничения в использовании методов законной оптимизации налогообложения. Пределы налоговой оптимизации.
• Разъяснения финансовых и налоговых органов как элемент контроля налоговых рисков. Процедура запроса. Правовое значение и перспективы судебного оспаривания «квазинормативных» писем Минфина и ФНС в свете последней судебной практики
• Изменения в судебной практике как фактор налоговых рисков. Проблема ретроспективности изменений судебной практики. Сила правовых позиций Конституционного Суда по вопросам налогового права.
• Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
• Понятие обхода налогового законодательства. Притворные/мнимые сделки и обоснованность налоговой выгоды. Деловая цель сделки. Приоритет существа над формой. Налоговая добросовестность при заключении договоров. Налоговые последствия переквалификации сделок.
• Налоговые риски при выборе контрагента. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой «чистоплотости» контрагента.
• Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора. Налоговые риски при установлении договорных цен. Налоговый контроль за контрактными ценами. Налоговые особенности согласования валютных оговорок. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.
• Риски, связанные с трансфертным ценообразованием. Принцип «длинной руки».
• Налоговые риски заключения сделок с офшорными компаниями. Усиление антиофшорной политики государства.
• Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
• Налоговые последствия расторжения договоров и признания их недействительными. Последствия совершения сделок, противных основам правопорядка и нравственности. Возможность применения ст.169 ГК РФ об изъятии всего полученного в доход государства.
• Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
• Налоговые последствия согласования, досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
• Наиболее актуальные налоговые последствия заключения отдельных видов договоров (купли-продажи, аренды, подряда и возмездного оказания услуг, займа и кредита, поручения, комиссии и агентирования.
• Новые тенденции и реальная практика налогового администрирования и контроля. Особенности проведения и оформления результатов камеральных и выездных проверок.
• Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при проведении налоговых проверок. Анализ типичных процедурных нарушений, допускаемых налоговым органом и оценка их правового значения.
• Особенности расчета сроков на предоставление документов, выставление требования и взыскание налогов, а также сроков привлечения налогоплательщика к ответственности. Значение соблюдения сроков при проверке законности действий налоговых органов.
• Производство по делу о нарушении налогового законодательства. Приостановление операций по счету и иные обеспечительные меры. Особенности привлечения налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение. Особенности начисления штрафов и пени. Судебно-арбитражная практика применения норм об ответственности за нарушения налогового законодательства.
• Порядок истребования и предоставления документов. Обжалование требований налоговых органов о предоставлении документов. Составление сводных аналитических таблиц документов для налоговых органов. Допросы налоговыми органами должностных лиц компаний и дача пояснений по исчислению и уплате налогов. Проведение налоговыми органами экспертиз и привлечение оценщиков (в том числе для определения рыночных цен на товары, работы, услуги).
• Защита прав налогоплательщиков при работе с актом проверки. Заявление переплат по налогам в возражениях на акт проверки. Предоставление дополнительных документов с возражениями на акт проверки. Заявление требования о дополнительных мероприятиях налогового контроля.
• Процедурные вопросы взыскания налогов и пеней за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика.
• Рекомендации по тактике защиты прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. Порядок и перспективы обжалования действий налоговых органов во внесудебном порядке. Процедура обязательного досудебного обжалования решений налоговых органов.
• Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах. Применение АПК РФ при производстве дел о взыскании налогов и обжаловании действий и актов налоговых органов. Возмещение расходов на представителей и иных судебных расходов и их значение.
• Тактика и стратегия защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Особенности подготовки судебных документов по налоговым спорам. Обжалование решений и требований по уплате налога. Получение обеспечительных мер и недопущение необоснованного взыскания налогов. Структурирование доводов налогоплательщика в заявлении в арбитражный суд, приложение документов и ссылки на судебную практику. Специфика подготовки к предварительному и основному судебному заседанию.
• Методики эффективного предоставления в суде доказательств и работы с материалами дела. Убедительное выступление в судебном заседании. Предоставление пояснений в графическом виде. Специфика ведения налоговых споров в суде апелляционной и кассационной инстанции. Использование метода боковых судебных процессов и института вновь открывшихся обстоятельств.
• Актуальные практические вопросы использования «прецедентной» судебной практики ВАС РФ при рассмотрении налоговых споров: механизмы эффективного использования «прецедентов» в судебном процессе, обратная сила «прецедентов» и др.
• Возмещение судебных расходов по налоговым спорам
• Анализ последних «прецедентных» правовых позиций ВАС РФ по наиболее актуальным вопросам общих положений налогового законодательства и процедурным вопросам налогового администрирования.
• Обзор судебной практики рассмотрения споров по уплате налога на прибыль (спорные вопросы документального подтверждения затрат, экономическая обоснованность затрат, расходы на ремонт, амортизационные начисления, расходы на оплату труда и другие вопросы).
• Обзор судебной практики рассмотрения споров по уплате НДС (НДС и суммовые разницы, НДС по строительно-монтажным работам, вычет НДС по основным средствам, спорные вопросы вычетов по счетам-фактурам, вычет НДС по операциям с дефектными поставщиками, обоснование связи приобретенных товаров, работ, услуг с облагаемой НДС деятельностью, восстановление НДС и другие вопросы).